我所作为破产管理人，在吴江法院审理的吴江市富圣化纤有限公司破产清算案件中，因成功追回隐匿转移资产3000万元的业绩，在吴江法院2020年审结的151件破产清算案件质效考评中脱颖而出，该案例被评为“吴江法院2020年破产典型案例”。

案情简介：

吴江市富圣化纤有限公司（以下简称“富圣化纤”）进入破产程序之前，在吴江法院作为被执行人的案件共41件，案涉执行金额合计4.1亿元。在执行程序中公司两名实际控制人因未如实申报公司财产、拒不履行生效判决，已被处以相应的刑罚，法院将富圣化纤名下房产及机器设备拍卖变价分配给各申请执行人，此外富圣化纤已无资产可供清偿债务，吴江法院根据债权人的申请裁定受理了对富圣化纤的破产清算。

   办案心得：

一是专业细致巡查破产财产线索。我所管理人团队在初步梳理富圣化纤财务及营业资料时，凭借着较强的财务解读专业能力，敏锐的发现公司可能存在资产被转移逃避债务的可能，管理人团队查阅大量卷宗材料、仔细调查可能转移资产的线索，通过调取的富圣化纤大量银行流水，梳理出可疑的资金流向，并制作了可疑资金流向表，根据对刑事案件中公安侦查笔录的阅卷，对可疑资金流出方的代持身份进行确认，随后管理人团队与可能代持人制作谈话笔录，对资产代持状况进行确认。最终查证富圣化纤实际控制人为了逃避债务，利用公司资金通过反复转账，将购得的财产登记在案外人（主要为实际控制人的亲戚朋友）名下，并通过多次篡改公司帐册的方式，打乱资金流向，从而达到转移富圣化纤资产的目的。管理人团队在发现富圣化纤财产与实际控制人的个人财产已经严重混同的情况下，为查明真相，多次前往实际控制人服刑地与实际控制人核实个人资产与公司资产，并根据实际控制人反映的情况结合代持人谈话笔录，从多个角度出发对富圣化纤资产与实际控制人的个人资产进行详细甄别，并将登记在案外人名下的富圣化纤资产进行登记造册。

二是穷尽手段调查核实隐匿资产。为进一步核实富圣化纤资产状态、隐匿过程，管理人团队除前往吴江的七处房产所在地进行走访调查，还和承办法官远赴海南、深圳、黄冈等地对实为富圣化纤所有不动产、股权、股票进行调查核实，最终确认实际控制人利用自身与富圣化纤、关联企业、代持人之间错综复杂的社会关系，通过多次使用他人名下银行卡循环转账的形式一步步将富圣化纤的大量资金转移至案外人名下，并包装、转化成多种资产形式，达到隐匿、转移富圣化纤资产的目的，从而试图逃避债务、对抗执行。

三是尽力挖掘资产变现最大价值。管理人团队通过谈判与诉讼相结合的方式，成功促使各资产代持人将代持的资产交由管理人进行处置。在资产处置过程中，面对产权改革的一些历史遗留问题，在最大化保护债务人权益的前提下，综合运用各方社会资源促成资产处置变现的如期进行，最终经过拍卖变价3000余万向债务人进行分配，将本案从“无产可破”变为6.01亿元普通债权清偿率为4.7% 。

警示意义：

富圣化纤破产清算案件作为打击逃废债的典型案例，纵使债务人自以为聪明设置了层层迷障企图恶意隐匿逃避财产，最终逃不过法院和破产管理人锐利的目光和严密的法网，逃废债违法行为必将受到法律的追究和严惩，彰显了法律的威严。

名仁破产律师团队部分成员：

陈晔 律师                                                   王孝琴 律师                                              陈雪峰 律师                                                陈泽宇 实习律师

戴颖 律师                                                  郑贤 律师                                                   朱萍 律师                                                  张丽菊